Deze toelichting bevat informatie over de contractuele bepalingen van de rentedragende leningen en overige financiële verplichtingen van de Groep, die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Onder de onderhandse leningen is een schuld van NS Reizigers aan I&M opgenomen van € 246 miljoen (2015: € 278 miljoen) die samenhangt met uitgestelde betalingen van concessie fees. Hiervan is € 206 miljoen opgenomen onder de langlopende verplichtingen voor het deel dat na 2017 dient te worden betaald. Het gedeelte dat in 2017 wordt betaald (€ 40 miljoen) is opgenomen onder kortlopende verplichtingen. De rente is vast en bedraagt 3,027%. De leningvoorwaarden zijn per 1 januari 2015 nader overeengekomen in de nieuwe HRN concessie.

De financial lease verplichtingen kennen een bruto verplichting van € 91 miljoen en de toegepaste rekenrente is 2,5 %.

Het met de leningen en overige financiële verplichtingen samenhangende liquiditeits-, valuta-, en renterisico van de Groep wordt nader toegelicht in noot 30.